da SERGIO GONZAGA DI OLIVEIRA*
Cronaca di un fallimento deplorevole
La recente controversia politica generata dall'inclusione di Pix tra le tipologie di metodi di pagamento monitorati dal Federal Revenue Service merita ancora la nostra attenzione. Le prove indicano che l'annullamento dell'istruzione normativa 2219/24 e l'emanazione del provvedimento provvisorio che equiparava Pix a moneta legale non hanno eliminato le cause istituzionali e strutturali che hanno dato origine a questo episodio.
In realtà, il controllo previsto di Pix minacciava direttamente gli agenti economici più vulnerabili dell'economia brasiliana. Che non sono pochi. Secondo l'IBGE, alla fine del 2024, più di 40 milioni di persone erano in situazione informale.(1) Da un punto di vista istituzionale è stato un grave errore. Gli enti statali, come l'Agenzia delle Entrate, non possono ignorare questa immensa moltitudine di lavoratori autonomi, piccoli e microimprenditori che vivono e si guadagnano da vivere, con difficoltà, ai margini del sistema. Inoltre, i lavoratori informali sono un prodotto del sottosviluppo ancora presente in gran parte della società brasiliana. Se non si affronta questo ritardo una volta per tutte, difficoltà di questa natura saranno sempre ricorrenti.
Fin dalla sua creazione, le transazioni con Pix sono state molto ben accolte e apprezzate dalla maggior parte della popolazione, poiché hanno notevolmente semplificato le transazioni finanziarie. Non solo: Pix ha notevolmente aumentato la sicurezza di queste transazioni. Ricordo chiaramente persone con redditi bassi che portavano con sé piccole somme di denaro, nascoste nelle scarpe, per sfuggire a potenziali rapinatori.
L'arrivo di Pix pose fine a questa e ad altre difficoltà. Hanno festeggiato i lavoratori autonomi, i piccoli e microimprenditori. Dopotutto, gli assegni non erano molto affidabili e non tutti i clienti avevano una carta di credito. Non esistevano società Fintech con conti correnti senza commissioni. Avere un conto corrente presso una banca tradizionale era costoso in termini di commissioni e risarcimenti. Non tutti i piccoli produttori, commercianti, lavoratori autonomi e i loro clienti potevano permettersi questo lusso.
Non sorprende che l'invenzione della pix sia stata un successo straordinario. In poco più di quattro anni, Pix è diventato il principale metodo di pagamento in Brasile, utilizzato dal 76,4% della popolazione. Ha superato la carta di debito (69,1%), il contante (68,9%) e la carta di credito (51,6%).(2) Anche l'invenzione di Pix e l'avvento delle Fintech hanno determinato un aumento significativo del numero di clienti bancari. Secondo la Banca centrale, tra il 2018 e il 2023 questo numero è balzato da 77,2 milioni a 152,0 milioni di individui.(3)
Tuttavia, la creazione di Pix è stata accolta molto bene anche dalla criminalità organizzata, dalla corruzione e dai delinquenti in generale, poiché ora dispongono di un metodo di pagamento molto più pratico, libero da controllo e supervisione. Molto più funzionale dei tradizionali sacchetti porta soldi, difficili e rischiosi da trasportare.
Il Federal Revenue Service ha tentato di eliminare questo indesiderato sottoprodotto dell'invenzione dei pixel, modificando le suddette istruzioni normative. In pratica, ha annullato l'equivalenza del Pix con la valuta corrente, stabilendo che i movimenti mensili superiori a 5 mila reais per le persone fisiche e 15 mila reais per le persone giuridiche debbano essere segnalati all'Agenzia delle Entrate. In queste istruzioni sono incluse le nuove Fintech e i loro account gratuiti.
In questo modo, l'IRS chiudeva le porte agli evasori fiscali, ma soprattutto rendeva la vita difficile ai trasgressori di ogni genere. Tuttavia, commise un grave errore. Minacciati i più vulnerabili.
L'universo dei piccoli e microimprenditori e dei lavoratori autonomi è molto diversificato. Molti sono formalizzati da Simples e MEI. In questi regimi le tasse sono notevolmente ridotte. Nonostante ciò, per molti di loro le tasse restano elevate. Si tratta di piccoli produttori domestici, venditori ambulanti o tecnici informatici che forniscono servizi presso abitazioni o uffici aziendali. Ma sono anche fattorini, sarte, parrucchieri, manicure, collaboratrici domestiche e professionisti di piccole riparazioni, con qualifiche basse. Tutti evitavano di emettere fatture e cercavano di ricevere le vendite in contanti, con tutti i rischi e le difficoltà che questa opzione comportava. Pix naturalmente venne in suo aiuto.
Per alcuni, come i fattorini e gli autisti delle app, il mercato in cui operano è un oligopsonio, costituito da pochi destinatari di servizi. Uber, 99 e iFood sono le più note. In queste condizioni, il valore del tuo lavoro viene stabilito dall'appaltatore in un mercato molto ristretto, il che può spesso portare allo sfruttamento della manodopera. Questi piccoli imprenditori e lavoratori, il più delle volte, riescono a malapena a mantenersi con le loro attività. Ovviamente, una gran parte di loro non paga le tasse. Né potrebbero farlo. Non c'è nessun posto dove prenderlo.
L'Agenzia delle Entrate, nello stabilire il tetto massimo di 5 mila reais, deve aver tenuto conto che l'80% dei clienti Fintech ha un reddito fino a 5 mila reais.(4) Tuttavia, questo valore è molto basso. I movimenti finanziari di questi piccoli operatori economici sono molto fuorvianti. Soprattutto se consideriamo che questa cifra comprende tutte le spese e non solo la retribuzione per il tuo lavoro. Un esempio tipico è il microimprenditore che produce e vende dolci e torte, lavorando da casa. Le ricevute includono tutti i materiali, l'energia e l'usura degli strumenti e delle attrezzature utilizzati.
Nella stessa situazione si trovano i fornitori di servizi a domicilio, come i vigili del fuoco e gli elettricisti, ma anche i fattorini in moto e i tassisti. La maggior parte del loro reddito è costituita da pezzi di ricambio, carburante, usura e manutenzione delle loro motociclette e delle loro automobili. È anche importante ricordare che una parte di questa cerchia informale non ha controllo contabile sulla propria attività. Infatti, non sanno esattamente quanto guadagnano o ricevono alla fine del mese, né tantomeno quale quota del loro reddito è destinata alle spese e qual è il loro saldo disponibile.
Per tutto questo motivo si è diffusa l'insicurezza. Gran parte della popolazione brasiliana si sentiva minacciata dalle disposizioni normative dell'IRS e immaginava che in futuro potessero essere annunciate altre restrizioni. Non a caso, nell'immaginario popolare, il Leone è molto vorace, soprattutto se si hanno redditi bassi e medi. In Brasile, le persone con redditi più bassi pagano proporzionalmente più tasse rispetto alle persone più ricche. Il sistema fiscale è essenzialmente concentrativo.
La reazione è stata enorme ed è stata sfruttata dall'estrema destra per uscire dalla posizione difensiva in cui si trovava dopo la rivelazione del piano di colpo di stato, dettagliato dalla Polizia federale. Il video di un parlamentare dell'opposizione ha sfruttato questa insicurezza, raggiungendo 300 milioni di visualizzazioni su Instagram in pochi giorni. Ovviamente il video è stato montato in tono catastrofico con molti notizie false e mezze verità. Certamente, il grande impatto del video non è dovuto solo alla sua capacità di comunicare attraverso i nuovi media.
L'insicurezza e l'insoddisfazione dei più vulnerabili hanno giocato un ruolo importante. Viste le ripercussioni negative, il governo federale ha correttamente annullato l'istruzione normativa dell'IRS e ha stabilito che le transazioni finanziarie con Pix, di qualsiasi importo, sarebbero state equivalenti alla valuta corrente.
Tuttavia, questa misura correttiva non è in grado di correggere alcune caratteristiche che da tempo caratterizzano la società brasiliana. L'informalità non è ovviamente colpa dell'informale. Tanto che un recente sondaggio condotto da FGV/IBRE ha evidenziato che quasi il 70% dei lavoratori autonomi vorrebbe avere un impiego con un contratto di lavoro firmato (5). Il Federal Revenue Service deve trovare soluzioni creative per rendere la vita difficile ai grandi evasori e trasgressori fiscali senza però colpire i piccoli lavoratori informali. Bisogna essere consapevoli che si opera in un Paese in cui le disuguaglianze sono estreme.
Inoltre, come già accennato, l'elevata informalità è un problema strutturale dell'economia brasiliana. L'informalità è in gran parte il risultato della fase di sottosviluppo in cui viviamo. Sempre secondo l'IBGE, nel trimestre conclusosi a settembre 2024, il 38,8% della forza lavoro in Brasile era informale.
Nelle economie sviluppate, invece, questa percentuale raramente raggiunge il 10%. Tuttavia, superare il sottosviluppo non è un compito facile. Richiede una pianificazione e un'esecuzione delle azioni a lungo termine. È necessario che le forze progressiste e democratiche trovino il modo di inserire questo progetto nella loro agenda. Per creare l'aspettativa concreta che un giorno raggiungeremo lo stato sociale.
*Sergio Gonzaga de Oliveira È un ingegnere (UFRJ) ed un economista (UNISUL).
note:
(1) Istituto Brasiliano di Geografia e Statistica, PNAD continuo 2024, 29 novembre 2024.
(2) Banca Centrale del Brasile, I brasiliani e il loro rapporto con il denaro, Ricerca dal 28/05 al 01/07/2024.
(3) Banca Centrale del Brasile, Rapporto sull'economia bancaria 2023.
(4) Economia globale, Pix e le fintech hanno incluso 60 milioni di servizi bancari in un decennio, 20.01.2025.
(5) Campelo, Aloisio et al, Lavoratori autonomi: chi sono e cosa pensano, IBRE/FGV, 01.07
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